关于银行与税表
在美国只要你有收入,就需要考虑交税的问题,银行给你的收入也不例外。
我们把钱存到 Checking 账户,一般会有一定的开户奖励;钱存在 Saving Account,每年都能收取利息。这两部分都是需要缴税的。银行一般会在每年的 1 月-2 月之间邮寄 1099INT 税表给你和 IRS,你需要根据上面的数额进行报税。如果你没有收到的话,可以在银行的 tax document 页面查找,如果找不到,建议尽快联系银行获取表格。
一般来说,只有这部分的收入大于 $10 之后,银行才必须发放 1099INT。如果你的 Saving 只有一点钱,很可能不到 $10 的利息。虽然理论上这部分的收入是 taxable,但我个人觉得不上报也问题不大。
除此之外,还有一些银行提供了推荐朋友奖励。如果你从银行获取了这些奖励,也是需要交税的,这部分的收入会发一张 1099MISC 税表。
还有一些银行提供投资股票的服务,这部分税表我们在股票投资部分已经介绍过了,大家可以看下面的专题文章
开户奖励
现在很多银行都提供 checking account 或者 saving account 的开户奖励,这部分的收入是 taxable 的。银行会根据开户奖励的金额给你发放一张 1099INT 税表,记录这部分的收入。比如下面这个税表就是网友在获取了 Capital One Checking $400 开户奖励后,第二年收到的。之所以这里还多出了 $0.03,是因为一般美国的 checking 也有一个超级小的利息,一般是 0.01% APY,这里应该是一个利息收入。
需要注意的是,如果你在开户的时候,提供的是 W8(或者银行默认你是 US Resident)的话,你有可能会有一项是 federal withheld(上面的 box4)是有数字的。意思是这部分开户奖励已经被预扣了联邦的税。你在报税的时候需要把这部分填上,这样才能重新根据你的税率来计算真正所需交的税。
此外,有的银行的开户奖励是以里程积分的形式发放。之前 citi 的 checking 就有开户送 AA 里程的 offer。虽然这里赠送的是里程不是现金,这部分的奖励其实也是需要报税的。一般银行可能会根据你获取的里程折算成对应的现金,至于如何折算其实是银行说了算的。之前就有过有用户的 AA 里程按照 3c/p(具体记不得了)被计算金额,然后收到一张很大的 1099INT 的情况。所以我不是很建议大家去申请这类的账户,还是现金开户奖励比较省心。
利息
美国的不少投资理财账户都会产生利息,比如 CD、Saving、Bond、Money Market 等等。这些账户都统一会发放 1099INT,本质上并没有不同。报税的时候只需要把这些数字相加即可。
- 美国 Certificate of Deposit(CD)定期存款理财
- 美国 Saving Account 储蓄账户理财
- 美国 Bonds 债券理财介绍
- 美国 Money Market(MM)货币市场理财介绍
同样,也有一些奇葩账户提供里程奖励作为利息,这些里程具体如何计算成现金也是银行决定了。如果按照 1c/p 就赚了,2c/p 就挺亏的。
如何报 1099 INT
Resident 报税
报税的时候按照利息报税即可,所有 1099INT 的利息收入加起来填在 2b Taxable interest。由于一般 Saving 都是每月发一次利息,报税的时候就是全年获取的利息报税即可。
如果 1099INT 上面的 4 Federal Tax Withhold 已经有联邦的预扣,那就加在这个 Federal income tax withheld 的 b Form (s) 1099 里面。
根据你的收入,税率在 10%-37% 之间,2022 年的 income tax 计算如下,你可以看看自己落在哪个区间,就知道大概要交多少利息税了
Nonresident 报税
注意,对于 nonresident(比如在美国还没有满 5 年的学生)来说是没有利息税的。如果你的 1099INT 上面有 Federal Withhold,那你可以通过报税把这部分拿回来。不管有没有 withhold, 1040NR 还是需要填写的,在表格上填上适用的 Tax Treaty Article 就好。