【2023.5 更新】今天在 DOC 看到一则比较有价值的消息，如果你的开卡奖励是没有消费要求的，chase 可能会因此给你发税表。比如 Chase Amazon 卡就是没有消费要求的，如果你拿了这个开卡奖励，再加上其他卡的 refer 超过了 $600，那 chase 是会把两个放在一起，给你发 1099misc 税表的。

其实这和我们下面文章对于开卡奖励无需报税的分析是不矛盾的，我们提到的绝大部分开卡奖励都是有消费要求的，可以看做消费 xx，获取 xxx 的返现奖励，是可以算作 rebate 的。而没有消费的话，就不能这么做了。其实对于这种无消费要求的，可以学习一下 barclays aviator AA 卡，只要求消费一笔就好了。其实我也不太确定，如果被算在 1099misc 中和作为 rebate 发放给申请者，哪种对信用卡公司更有利。不过按照业界规则都是有消费的，希望 chase 能稍微改改吧。

【免责声明】我不具有专业的报税知识，以下内容均来自 IRS 官网、网上的分析和我自己的分析。如果你需要报税请找专业的律师咨询。

关于报税

大家一定听说过一句名言：In this world nothing can be said to be certain, except death and taxes。（在这个世界上只有死亡和税收是逃不过的）。这句话在美国尤为适用。不管你是赚了小钱，中了大奖，买了房子，换了车子，都需要给山姆士大叔缴纳一定的税。对于大家而言，最关心的当然是我们薅到的羊毛（返现、里程等奖励）是否还要被美国政府薅走一部分（报税）呢？今天就给大家汇总一些我知道的信息。

美国报税的基本常识

每年 1-3 月，都是美国人的报税季。通过报税，我们计算自己上一年的收入和支出，确定自己应该被收的税款，再和联邦和州政府预扣的税款进行比较，最终上报是应该补税还是应该退税。对于美国人、绿卡和工签持有者来说，报税是家常便饭了。而对于在美国留学的学生而言，报税也是必不可少的。如果你不清楚你是否需要报税，建议去学校的相关部门问清楚。下面两个关于留学生（在美 5 年内）报税的常见问题：

  • 学生没有收入是否要报税？（不需要填 1040ez 报税，但是需要填写提交 8843）
  • 学校打工/助教/助研收入是否需要报税？（需要填 1040nr-ez/1040nr 报税）

对于我们玩卡玩点数的人而言，大家最关心的问题就是：

  • 我的各种奖励（开卡奖励、利息收入、返现返点、抽奖收入、推荐收入）到底需不需要报税呢？
  • 要是需要报税，该怎么报呢？
  • 银行会不会把我的这方面收入上报 IRS 呢？
  • 什么情况下税是一定要报的呢？

为了解答这个问题，我首先给大家区分：收税的收入（taxable income）和无税的收入（nontaxable incom）。其中，nontaxable 的收入肯定是不用报税的。而 taxable income 大家报不报，还是要看不同情况的。

哪些奖励收入不需要收税（Nontaxable Income）

返现不需要收税

对于典型的 Nontaxable Income, IRS 有着明确的定义：点击查看 IRS 文件。其中对我们最有作用的 nontaxable income 就是：

  • Cash rebates from a dealer or manufacturer for an item you buy

这里 Cash Rebates 可以延伸为：

  • 信用卡刷卡获取的返现
  • 从返现网购物获取的返现
  • 商家提供的折扣、买东西赠送的礼品卡、Mail in rebate
  • 信用卡的开卡奖励

其中，前几点都很好理解，你在购物的时候银行、返现网、商家都可能通过各种形式的刺激你消费，这些刺激方式往往都是返现形式发放给你的。所以这部分的收入肯定是不用收税的。而信用卡的开卡奖励也被很多人认为是一种 rebate，比如 Chase Sapphire Preferred 开卡送 50k+5k 的 UR 点数，需要消费 $4000 才能拿到。你可以把开卡奖励 55k UR/$4k=13.75UR/$ 当做一个新的返现比例，相当于你每消费 1 美元，信用卡公司就赠送你 13.75UR 作为 rebate。当然，具体 IRS 并没有根据开卡奖励特别提出一个收税的条例，至少现在没有给开卡奖励报税的人也没有什么不良影响。

需要特别注意的是：这里的消费指的都是个人消费，如果你的消费是公司消费或者本来就是采购东西用来贩卖，则这些 rebate 都不能说是不用报税。这点在下面 3.3 章节会详细介绍。

里程点数的税收

如果返现不需要报税，那么返的里程点数的又该计算呢？我们知道，里程（UA,AA,DELTA）还在我们账户的时候其实是归航空公司所有的，换句话说，这些里程并不是我们的收入。而只有当我们用了这些里程兑换机票的时候，这些里程才能真正意义上算我们的收入。航空公司可能会将这些里程折算成现金价值给你报税（比如 100 里程=$2）。同样，这也适用于各个酒店（SPG，万豪，IHG）和各个银行的点数（UR、MR、TYP）。这里讲了这么多，其实关键在于一点：

  • 里程点数兑换的时候才需要考虑税收问题

而当你考虑的税收问题的时候，该不该收税完全取决于你这些点数是如何获取来的。假设你这些里程点数都是信用卡的开卡奖励或者平时刷卡获取的，或者是乘坐航空公司飞机获取的里程。这些都可以被认为是 rebate，所以当然这部分就是 Nontaxable 了。而如果你这些点数是通过银行存钱得来的，比如 Citi Gold 存款获取 40k AA 里程，那么在兑换的时候如果银行估计价值超过 $600 还是有可能收到税表的。

利息税某些人群不需要交

对于银行支票账户（checking account）和储蓄账户（saving account）的利息收入和开户奖励，大部分人群是要交税的。而对于 nonresident（比如在美国还没有满 5 年的学生）来说，这部分的收入是不需要交税的。所以你如果在开户或者拿到利息的时候被扣了税，可以填写表格把这部分要回来。而如果你收到银行给你发的相关税表，都是不用收税的。你可以将这部分收入填在：

  • 1040NR Line 9b.Tax-exempt interest

之所以银行账户的开户奖励对于其他群体是 taxable 的，我觉得可能是这些奖励并不是你消费得到的，而是通过存钱的方式拿到的。所以，这种奖励也可以看做利息收入的一种。

无需交税的总结

  • 信用卡开卡奖励、日常消费返现返点无需报税
  • 返现网购物返现返点无需报税
  • Nonresident 的利息或者银行账户开户奖励无需交税

哪些奖励收入需要报税（Taxable Income）

讲的简单一点就是 Taxable Income 需要报税，对于 Taxable Income IRS 也有详细的文章分析：IRS 官网文章。如果你被寄了税表，那么最好根据条例报税，如果你没有被寄，那么全凭自觉了。

什么是被寄税表

在你获取某些 Taxable 收入的时候，银行一些其他机构会每年主动将你的收入上报给 IRS（俗称被寄税表）。比如

  • 银行存款的利息/支票账户开户奖励的收入超过一定数额（发 1099 INT）
  • 在 ebay、Amazon 卖东西获取超过一定数额的收入或者交易超过一定的次数（发 1099）
  • 挂广告（adworks 之类）赚取超过一定数目的收入，比如超过 $600
  • 抽奖获取比较高的奖励，比如超过 $600（发 1099MISC）

当然，除了 IRS 你自己也是会收到这一份税表的。如果你被寄了这一类税表，那么就代表 IRS 那边也有你的信息了。所以，如果你没有按照规定报税或者不报，以后 IRS 抽查到你的时候，可能会需要你罚款或者给你带来更严重的后果。其中，如果你是 Nonresident，那么第一条利息之类的税你是不需要交的。如果你不是这个群体，请乖乖报税交税。

没有被寄税表就不用报税？

对于大部分的信用卡，你赚取的推荐奖励都是有上限的。所以，一般不会收到税表。对于其他的一些返现网，据我知道 ebates 如果你推荐朋友获取的返现超过 $600 就会收到税表（1099MISC），所以对于其他网站的推荐收入，最好不要超过 $600，以免引起不必要的麻烦。那么，如果没有收到税表，就不用报税了吗？其实就算你没有被寄税表，有的收入还是属于应该上报 taxable 的收入。比如下面几个情况：

  • 信用卡和其他账户的 refer 收入
  • 抽中了一些小奖

根据 IRS 规定，无论这类 MISC 的收入是多少，都需要报税：

当然，如果这部分 taxable 的收入比较少，我猜想就算 IRS 要查起来也不会花精力在小鱼小虾上。是否想要上报，就自己权衡了。建议这些收入比较多的时候咨询律师。

商业消费（business spending）和商业信用卡报税

用于个人消费获取的 rebate 是不用报税的，但是用于商业的消费就不同了。尤其是在商业信用卡上的消费，比如 Chase Ink。熟悉 ink 卡的人都清楚，ink 卡在办公用品门类有 5x 的 UR 返点。而用于商业消费的 5x 返点和个人信用卡上的 5x 返点（比如 chase freedom 的季度 5x）是不同性质的。商业信用卡的消费目的是在于商业用途（比如卖产品），当然这些消费最终产生的利润是每年要报税的。这 5x 的返点是应该折算成现金，从成本中扣除的。比如

  • 用 ink 在办公用品店购买了 $1000 的东西，获取了 5k UR (=$50)，卖出获取了 $1200。你在报税的时候就应该上报成本是 $950，然后再按照最后卖出的价格计算利润=1200-950=$250。这个 $250 是 taxable 的。

所以，在商业用途中，获取的商家的所有 rebate 和信用卡奖励其实都是要报税的，因为在计算利润的时候是要加入在利润中的。

常见的税表

税务部门一般要求税表要在 1 月 31 日之前寄出到个人，所以，大家可以会陆续开始收到相关税表了。常见的会收到的信用卡、理财、返现网、银行账户的税表有以下几种：

  • 银行的利息：如果你有开 saving 账户，并且里面有钱的话，应该会收到一张 1099int 的税表。如果是 nonresident，可以不必理会，不是的话报税就要填进去了。这个表一般都会发放，因为开 saving 的时候你已经给出你的 ssn，并且填写了 w9 或者同类表格了
  • 银行的开户奖励：不同于信用卡的开户奖励，银行 checking/saving 的开户奖励是要交税的。一般来说，cash 类的奖励都会发 1099int，也就是算作是利息。而 ur 积分奖励（sapphire banking）按照当前的数据点看是算作 1c/p，发放 1099int。如果是 citi checking 的 typ 奖励超过了 $600，一般是发 1099misc
  • 理财账户/股票账户：一般你网站的个人账户中都可以下载，1 月底会出来
  • 各大返现网/理财账户的 refer 奖励：如果你在一个自然年 refer 别人拿了超过 $600 的奖励，返现网如 dosh、ebates、ibotta 都会发一封邮件给你，让你提供 w9 form，收集你的 ssn 等信息，用作发 1099misc 用。如果不予理睬，你账号会被封，钱也无法提出来。
  • 信用卡的 refer 奖励：去年 chase 是把所有卡加起来看你是否超过了 $600 的推荐奖励，其中 ur 算作 1c/p，不出意外，今年应该也是这么算的。如果你推荐了不少人，就做好收 1099misc 的准备吧。此外，amex 一直没发过税表，因为每个卡独立开算都没超过 $600. discover 由于双倍返现不再作用在 refer 奖励，只有一张卡的人肯定不会收税表了，尚且不知道今年会不会两张 discover 卡加起来算。
  • 最后提醒大家一下，就算没收到水表，如果你这些额外的收入超过了 $600，还是应该主动报税的。具体请咨询税务专家。。。

里程积分的税务价值

Chase 也给信用卡 refer 拿到奖励的人发了 1099misc，金额计算均按照 1c/p 进行。注意，这次只要有产生 refer 奖励，就会收到税表，无论单张卡或者加起来是否超过了 $600。大家先别急着报税，等这些税表都寄到再说吧。如果你对银行定的积分价值不满意，下面的文章介绍了一个 dispute 的方法。

【2/1 更新】昨天大多数有收到 amex refer 奖励的人应该都收到了 1099misc。金额是按照 hilton 积分 0.67c/p，其余 delta、spg、mr 均按照 1c/p，现金就按照现金价值计算。就算你一张卡的 refer 收入没超过 $600，也会收到这张税表。大家收到的也不必惊慌，报税的时候在 other income 那一栏加上，类别写上 1099misc，并把银行寄给你的附上就行了。这类的收入应该是不会对身份或者申请绿卡造成影响的（如果你不报反而会）。

  • 表里面写明了你的信用卡卡号，大家可以对照下看看是不是确实收到了这么多的 refer。

几个具体的例子

银行发的 1099-int 报税

不少开了 discover checking 获取开户奖励 $300 的人，都收到 Discover 发的 1099int。如果你是 nonresident（学生 F1 身份，来美国没有满 5 年），不需要交税。只需将这部分收入填在：1040NR Line 9b.Tax-exempt interest，就可以了。如果你不是 non resident 身份，就填在利息收入那一栏。同理收到其他银行的 1099int 都可以一样处理。

Citi Gold Checking 的报税

之前 Citi Gold 开户可以获取 40k AA 或者 50k TYP 的奖励，而且 Citi 在几年前会在你兑换这部分奖励的时候给你发 1099MISC 的税表，如果收到了是应该要报税的。这几年没怎么听说 Citi 发税表，但是还是建议大家每一年兑换价值不要超过 $600。如果是 checking 的 50k TYP 奖励，建议直接兑换价值在 $600 以下的礼品卡，如果是 AA 里程，建议不要在一年内一起兑换完。

Citi Gold 平时的 bill pay 之类的活动也可以积攒 TYP，需要特别注意这部分的 TYP 和信用卡刷卡返的 TYP 是不一样的，这部分的 TYP 是 Taxable 的，所以如果一年内兑换超过 $600 也是要报税的。尚不清楚发的是什么税表，我猜想也是 1099MISC。

各个银行的 refer 收入

现在各个银行对于每一张卡的 refer 收入都有上限，所以基本不会超过，触发银行给你和 IRS 发税表（1099MISC）。其中，Discover 一年最高收入 $500, Chase 是 50k UR/UA 里程。AMEX 各个卡的 refer 点数都是 55k。拿到 refer 奖励总额超过 $600，照理说是应该报税的，但是个人觉得数额不太巨大的话，IRS 一般不会花大量金钱查你的税。

总结

报税的问题是非常繁杂的，而且其中还有很多条款提到的例外情况和条款没有提到的例外情况。所以，我的建议如果你有很多的奖励收入，最好还是咨询律师弄清楚这个问题吧。如果你有什么报税的相关经历，也欢迎在评论中分享。

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