【2024.2 更新】现在开始陆续收到各个卡 refer 发来的税表了，如果是现金的 refer 奖励，那就是按照获取的金额。如果是积分的话，各个信用卡貌似有不同，给大家说一下。
- Discover：按照每个卡分开，taxable 金额直接按照获取的现金奖励。税表上会写你需要报的税和卡号。
- Chase：合并成一张发，注明了每个卡的金额。UR 按照 1c/p 计算金额，Marriott 按照 1c/p 计算（这有点坑，不过也没办法），
- AMEX：按照每个卡分开，获取的 MR 按照 1c/p. Hilton 按照 0.67c/p（比起 hilton 的价值有点亏的）
关于信用卡和报税
在美国报税是避免不了的，而信用卡公司也会在每年 1 月-2 月集中给 IRS 和用户发放上一个税年的税表。比如，2023 年 1 月-2 月期间你就会收到信用卡公司邮寄给你的税表，用来填报 2022 税年的税表。
信用卡公司会把有可能产生税收的你的收入报给你和 IRS。如果这部分收入高于 $600，则这个税表是必须要主动邮寄给你以及 IRS 的；而如果低于 $600，信用卡公司会根据情况进行发放，但是对你来说，这部分收入如果是 taxable，还是需要报税的。信用卡公司对于你的杂项收入，一般都是发放 1099misc。比如你推荐朋友申请信用卡，获取了信用卡公司 $500 的 referral bonus，那么信用卡公司是会把这部分金额记录，同时给 IRS 和你邮寄一张 1099misc。下面就是我今年收到的一张 AMEX 寄过来的 1099MISC 税表
我们之前也介绍过，信用卡的开卡奖励、日常返现、Retention offer、amex offer 等需要消费触发的奖励一般是不会收到税表的。而信用卡的推荐朋友奖励，抽奖之类的是有可能被计入 misc 收入，发放 1099misc 税表的。而一些报销、补偿则取决于信用卡公司。
不过各个信用卡公司对于 1099misc 的处理略有不同，下面根据我自己的经验和网上看到的一些情况做一个汇总
Capital One
这几天看到 View from the wing 的一则消息，Capital One 发放的税表包含了大量内容，比如旅行报销、推荐奖励、出错给用户的补偿、Global Entry 报销等等，非常令人奇怪。比如
- 这个用户收到了 Capital One venture X 的 $300 旅行报销+$200（20k）推荐朋友奖励+$100 Global Entry 的报销，也收到了 1099misc
- 这个用户收到了 Capital One venture X 的 $300 旅行报销两次+$200（20k）推荐朋友奖励+TSA Pre 的报销，也收到了 1099misc
- 原文中的用户收到了 10k 积分的补偿+TSA pre+推荐奖励，这些内容都包含在他的税表中
Capital One 官方也对此进行了回复
Required reportable payments include certain credits or gifts given to customers including the TSA Pre/Global Entry statement credit and courtesy credits via customer servicing; reportable payments must equal or exceed a total of $600 within a year for a customer to be eligible to receive the 1099-MISC form.
意思根据他们的税务规则，补偿和报销都将被包含在 1099misc 中。言外之意，至于该不该报税，他们是不管的，由你自己或者税务师来决定。这点就非常奇怪了，因为 Chase、AMEX 都有大量的旅行报销，甚至有因为系统问题产生的补偿，一直没有听说过有被包含在 1099misc 的。
AMEX
AMEX 一般只会给 referral bonus 发放税表，金额是按照 hilton 积分 0.67c/p，其余 delta 里程、Membership Rewards 均按照 1c/p（100 积分=$1），现金就按照现金价值计算。一般需要几张卡加起来的 refer 超过 $600，才会触发税表。这个时候，就算你一张卡的 refer 收入没超过 $600，也会收到单独针对这张卡的税表。大家收到的也不必惊慌，报税的时候在 other income 那一栏加上，类别写上 1099misc，并把银行寄给你的附上就行了。这类的收入应该是不会对身份或者申请绿卡造成影响的（如果你不报反而会）。
- 从税表中可以看出是 AMEX 邮寄，内容是 referal program
AMEX 的特点是每张卡都发一张单独的 1099misc，如果你要报税记得把数字加起来，报税时附上所有 1099misc
Chase
Chase 一般也只给 referral bonus 发税表，但是貌似是所有卡加起来发一张税表。金额计算上，UR 按照 1c/p 计算，现金就按照现金金额计算。每张卡多少 referral 都列的很清楚
Discover
Discover 的 refer bonus 限制在一年 $500，一般是不会触发税表的。但是理论上你只要有这部分收入，是要主动报税的。
如果你持有两张 discover 卡，是有可能达到 $1000 的 referral bonus 的，这时候就会收到他的 1099misc 了。
其他银行
citi、barclays、boa 这几个银行只有极少部分用户提供 referral bonus，而且通常也就 1-2 张卡有，所以网上很少这些银行的数据点。如果有的话欢迎大家提供。
是否需要报税
这个问题我们说过很多遍了，中心思想就是
- 发税表不等于要报税，取决于你这部分收入是否 taxable
- 不发税表不等于不要报税，取决于你这部分收入是否 taxable
当然很多人可能无法判断是不是 taxable，一般对于典型的 Nontaxable Income, IRS 有着明确的定义。其中对我们最有作用的 nontaxable income 就是：
- Cash rebates from a dealer or manufacturer for an item you buy
这里 Cash Rebates 跟信用卡相关的可以延伸为（个人看法）：
- 信用卡刷卡获取的返现
- 信用卡的开卡奖励
- 信用卡的 retention offer（一般也都需要消费 xxx，获取 xxx）
- 信用卡的报销（也是需要消费才给，所以我个人觉得 C1 这个数字不必算在 other income）
但是比如一些补偿，比如系统错误白给补偿、无条件免年费的 retention 等等就比较 tricky 了。具体还是咨询 CPA 吧。
